¿Su empresa está obligada a implementar SAGRILAFT?

Su empresa está obligada a implementar SAGRILAFT si está sujeta a la vigilancia o al control de la Superintendencia de Sociedades y, al 31 de diciembre del año anterior, tuvo ingresos totales o activos iguales o superiores a 40.000 salarios mínimos mensuales. Lo fija el numeral 4.1 del Capítulo X de la Circular Básica Jurídica. Algunos sectores quedan obligados con topes más bajos.

¿Qué sectores quedan obligados con topes más bajos?

Con ingresos totales iguales o superiores a 30.000 salarios mínimos, y siempre que la Superintendencia de Sociedades los vigile o controle, también deben implementar SAGRILAFT:

• Agentes inmobiliarios que en el año anterior hayan hecho negocios de intermediación por 100 salarios mínimos o más.
• Comercializadores habituales de metales preciosos y piedras preciosas.
• Servicios jurídicos, código CIIU 6910.
• Servicios contables, código CIIU 6920.
• Construcción de edificios y obras de ingeniería civil, códigos CIIU 4111, 4112, 4210, 4220 y 4290.

Quedan obligados además, con reglas propias, los prestadores de servicios de activos virtuales, las empresas que reciban aportes en activos virtuales por 100 salarios mínimos o más, y varios sectores de supervisión especial: sociedades de autofinanciamiento comercial, operadoras de libranza, empresas de mercadeo multinivel, fondos ganaderos y sociedades de factoring vigiladas.

¿Y si no llega a esos topes?

Los agentes inmobiliarios, los comercializadores de metales y piedras preciosas y los prestadores de servicios jurídicos y contables que tengan ingresos de 3.000 salarios mínimos o más, o activos de 5.000 o más, no implementan el SAGRILAFT completo, sino el Régimen de Medidas Mínimas del mismo Capítulo X. Es una obligación más ligera, pero es una obligación.

Los topes están escritos en salarios mínimos, y el artículo 313 de la Ley 2294 de 2023 ordena calcular por su equivalencia en Unidades de Valor Básico las clasificaciones de empresas según sus ingresos. Si su empresa está cerca de un tope, confirme con su contador o revisor fiscal cómo se calcula ese año antes de dar por hecho que queda fuera.

¿En qué se diferencia de SARLAFT?

En quién lo exige y a quién. SAGRILAFT lo exige la Superintendencia de Sociedades a empresas del sector real: sociedades comerciales, empresas unipersonales y sucursales de sociedades extranjeras. SARLAFT lo exige la Superintendencia Financiera a las entidades que vigila, como bancos, aseguradoras y demás instituciones financieras, con base en el artículo 102 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

Una empresa concreta suele estar sujeta a uno de los dos, no a los dos. La propia circular excluye de SAGRILAFT a las empresas que ya vigila otra entidad con un régimen especial por su actividad.

¿Qué implica implementarlo?

• Una política y un manual de procedimientos de gestión del riesgo de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva.
• Una matriz de riesgo, u otro mecanismo equivalente, basada en el tipo de negocio, la operación, el tamaño y las zonas donde opera la empresa.
• Procedimientos de debida diligencia para conocer a clientes, proveedores, empleados, contratistas y demás contrapartes.
• Un oficial de cumplimiento, y la aprobación del sistema por la junta directiva o el máximo órgano social, que debe constar en acta.

¿Puede ser externo el oficial de cumplimiento?

Sí. El oficial de cumplimiento es una persona natural, y puede estar vinculada por contrato laboral, por prestación de servicios o a través de una persona jurídica que ofrezca ese servicio. Debe tener capacidad de decisión y depender directamente de la junta directiva, conocer la gestión de riesgos y el negocio, y no puede pertenecer a la administración, a la revisoría fiscal ni a la auditoría interna de la empresa. Una misma persona no puede ser oficial de cumplimiento de más de diez empresas obligadas, ni de empresas que compitan entre sí.

Por dónde empezar

Por los estados financieros del cierre del año anterior y por el código CIIU de su actividad principal: con esos dos datos sabe si le aplica SAGRILAFT, el Régimen de Medidas Mínimas o ninguno. SAGRILAFT es una de las normas que implementamos en empresas cliente, y el diagnóstico inicial no tiene costo.

Vea el resto de normas que implementamos en empresas cliente: Normas que implementamos